1. 细数当今 Web3 CFO 面临的问题
FTX 事件暴露了 Web3 行业的严重财务问题，存在大量用户资金被挪用的情况，而财务报告披露机制不完善，大量的Web3企业没有财报，传统的审计和数字资产审计也存在巨大鸿沟。
于 Web3 CFO 而言，财务信息难以整理，分散在不同的链上/链下多个数据源，对于数字资产在会计准则中的处理和公允价值的定义缺失知识，导致在工作进行中时常觉得困难重重，表现为披露不透明，口径不统一，报告不及时。
2. Web3 CFO 角色和承担的责任
随着数字资产被大规模采用，Web3的财务、会计、税务等相应的事务也会与日俱增，每日重复的daily work自动化需求迫切，冗长繁杂的数据的处理需要以软件替代。不同的链和多种多样的代币（tokens）-数字资产持仓会是链上财务处理的难点。
Web3 CFO 每日重复的 daily work：
1）日常运营：发放薪资、报销运营开支；
2）合规：Web3 CFO 存在使企业更加透明和被信任，他们致力于将财务数据可视化，及时监控财务健康的水平，也需要负责满足会计、税收以及其他合规要求；
3）“及时雨”=首席“战略”官（CSO）：不局限于控制成本，Web3 CFO 的存在也同时拥有战略的作用，例如寻求新的业务利润点，及时缩减利润不理想的业务线，从现金流的角度出发可以给企业最及时的战略调整。
3. 加密钱包和托管
Web3 世界的加密钱包和私钥类似传统金融中的银行保险库。
“无钥即无币，币钥为一体”，要通过钱包接收加密货币，需要公钥。钱包可以分为冷钱包和热钱包，以及混合型钱包，也可以分为多方计算(MPC)钱包和多签钱包。
对于加密钱包和托管：
Elven Web3 CFO 建议不同的钱包用于不同的用途，这样可以便于管理，分散风险。选择热钱包用来财务运营，冷钱包用来存储，多签钱包用来分层管理等。不同的钱包技术应该运用于不同的使用场景。
尽量将大资金储存在自托管平台，以防止中心化平台代管的潜在风险，例如流动性危机、来自最高法院和政府的意外冻结、黑客攻击和外来侵入风险。
日常维护：
1）为每一个钱包建档，记录。
2）注意网络风险；例如钓鱼邮件。
本地做好防范部署；例如安装防范软件。
4. 法币银行账户管理
梳理公司的主体和管理银行账户成为了至关重要的一部分，因为“合规牌照+商户资源”的地域性混合竞争，及时的梳理好账户的主体信息和财务可以帮助规划不同地区经营，例如及时准备好母子公司的财报用于申请或延期母子公司运营所在地的牌照及满足其他合规要求。
只有做好了公司不同主体的梳理和材料准备才能够顺利的申请到法币的银行进行开户，以满足未来法币支付需求和法币的财务运营。即便是加密友好银行，KYC 和 AML 也是必不可少的，例如公司业务、主营产品、资金流向这些都需要披露，还有营业额、融资额度、预期账户交易额、国际交易笔数、每月交易量等等信息都是需要报告给银行来办理开户。
综上所述，法币银行在目前的 Web3 发展进程中还是起到至关重要的作用，所以法币银行的账户管理及财务运营也是 Web3 CFO 必须重视的环节。
1）传统银行若对于 Web3 开户趋于严格，也可以尝试在 NBFIs（Non-bank financial institution）或者 Fintech Banks，或者 Neobanks 开户，例如 Revolut 等等。但一定要确保开户的平台多元化，以避免挤兑危机和系统性风险，以及重大事件的协同性影响。1）分地区，2）分国家，3）分机构类型：托管，中心化交易所，加密友好银行，钱包等等。
5. 出入金通道
“如何兑换数字资产”不得不提及的出入金通道（On&off Ramp）。
而 Ramp 实际泛指很多种支付通道（Payment Gateway），但是目标都是法币-数字资产两者间的兑换。
兑换路径有很多种（如上图），市场参与者也与日俱增，例如 Robinhood，Revolut，Stripe，都是比较大型的支持机构，而出入金通道的角色也承担了提供流动性的作用，是很多交易的对手方或者桥梁。同时，场外 OTCs 也会纳入进入这一范畴，Over-the-Counter（OTC）desk也承担着兑换的工作；通常，中心化交易所的 OTC 业务也会为加密市场提供流动性来促进 Web3 世界的资金正常运转。
出入金通道实际上操作起来略显复杂，特别是对于机构用户而言。且在整个出入金的过程中存在的欺诈和 AML 风险。
对于出入金通道：
1.选择可靠的出入金通道（有牌照且合规），自行在选择供应商前做好尽调（DDL）。
2.不要让资金在出入金通道长期停留，换而言之，不要一直将现金换成桥梁代币，在窗口期停留太久，例如 TerraLuna 事件。
3.建立一套完善的机制来监控脱钩和流动性风险。
如果依赖于桥梁代币（例如稳定币），一定要定期查看此类代币的资产证明来检测其的流动性，同时要非常了解该类货币的运行机制。例如 USDT 背后为美债和传统资产，风险敞口较小，但是某些稳定币的对标资产也是数字货币或者其他等价物，考虑到数字资产和其他等价物的公允价值的定价逻辑未被市场认同，同时公允价值波动非常大，会认为此类桥梁货币的系统性风险本身比较大。
强调解决方案的多样性，选择多个供应商会使整个运营体系更加稳健。但也意味着需要更多时间和精力来管理这些不同的渠道。
6. 跨境加密支付
作为 Web3 企业的 CFO，前文提及的银行开户和出入金通道，法币和数字货币的兑换过程，都是复杂和费时的。那么直接加密支付呢？这样会节约一定的资金成本同时更快速的完成支付过程。
加密支付在财务运营可能出现的场景：
1）外部：Web3 企业作为卖方：为客户提供商品和服务开具账单和发票。
2）外部：Web3 企业作为买方：日常支出，购买商品和订阅相关服务的付款。
3）内部资金流动：薪资、股权和代币分配。
4）内部：提交、审批和报销差旅费（T&E），公司福利发放，空投。
看到这里或许有点疑惑，后文会详细解释这些场景。
1）外部：Web3 企业作为卖方：为客户提供商品和服务开具账单和发票。
加密发票 Inovicing：
这个往往是提供给加密原生的企业，他们可能资金储备绝大多数都是数字货币。
该流程简化发票流程，满足接收加密支付的企业运营和合规需求，可以自动定期为客户提供发票，每周，每月，甚至无限分割账单进行流支付。同时安排电子邮件提醒，以催促客户付款。
这样的自动化流程可以高效催款，同时极大减少企业的现金流压力，做好应收账款的管控。
这些发票都是确定性证明，假设您的企业被怀疑洗钱或者税务机构查税，这些都是对于企业背书的必要材料，这些发票会是目前的体系所接受的凭证。
所有钱包地址也可以透明化的方式与现实世界的身份关联有助于您的公司建立企业公信力，更好的推广业务，也有助于自动化记账。
2）外部：Web3 企业作为买方：日常支出，购买商品和订阅相关服务的付款。
关于流支付：
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某些 DAO 社区本身拥有原生代币或者自筹款项，他们作为加密原生企业也会更倾向于使用数字货币来用作日常支出。
Crypto Invoice：eg. Request Finance
Streaming：eg.Superfluid
Token Allowances：eg. Suberra
NFT Membership：eg. Unlock Protocol
3）内部资金流动：薪资、股权和代币分配。
后疫情时代，混合办公和分布式的工作场所广受喜爱，并且基于 Web3 的特性，大部分的Web3 的业务是全球化且雇员分布在不同国家和地区。
稳定币快、成本低、全球化，可以在任何时间和地点去支付。所以发薪发稳定币会是 Web3企业的最佳选择。那么如何建立一个稳健的加密发薪系统呢？
市面上现已存在，例如 Deel 和 Remote.com 这样的解决方案，但是缺点是目前仅对美国公民开放，且需要在 Coinbase 开户。
Request Finance 算是比较成熟的服务供应商，可以支持超过 150 种不同代币支付工资，同时有超过 14 种不同支付合作渠道，一键可以完成几百人的薪水发放。在此系统中也会有完整的发薪记录可供回溯。
代币分配：代币分配属于 ICO 的一部分。算是 Web3 企业员工激励的一种模式，同时也是给持股投资人一种形式的分红。
在这部分需要注意的地方有：
① 工资税和预扣代币持有税（如有，分地区）
② 日常会计和跟踪基于代币的净收益
③ 确认拥有且保留相应的合规/遵守税法的文件
④ 控制好上报监管/报税流程进度
4）内部：提交、审批和报销差旅费（T&E），公司福利发放，空投。
合理的对公支出是可以抵消部分税务的，而加密支付可以解决的是报销自动化，流支付的特性是不需要批量一次性大额转账，可能是分批，源源不断的在付款，那么极大的促进了报销的速度，减少了员工垫资的压力，这个最大程度的保护了雇员的现金流压力。
当然，T&E 的范围很广，例如参会门票、赞助活动费用等等。
7. 资金管理
对于 Web3 CFO 的财政资产配置和管理策略，目标是：保本、流动性、收入。
先后次序也会是这样。
策略建议：多样化，现金为王，注意代币模型的认可度和市场认知，不持有太多代币锚定或者叙事空洞的新型代币。尽量大仓持有以 BTC/ETH 为主的主流代币，确保每个月的现金流是在舒适的程度，且需要辨别估值泡沫的代币模型，谨慎投资一级 ICO 项目，确保资金回笼速度。持有一定比例的以传统资产挂钩的稳定币如 USDT，同时确保拥有一定比例的法币持仓用于对冲风险。
8. 合规与报告：
财务报告需要符合有关税务和反洗钱（AML）目的记录加密交易的相关法律。
