对于基金、交易所和大宗经纪公司等机构来说，加密货币的会计和税务合规性要复杂得多，因为需要保存记录的交易量很大。未能正确报税可能会导致巨额罚款，在某些情况下还会导致审计。
如此高的财务风险加上追踪如此复杂的交易数据的难度，使得许多机构至今仍无法接触加密货币。了解税收要求和实施程序化记录保存可以成为机构揭开加密税法神秘面纱并获得参与这个快速增长的生态系统的回报的良好起点。
加密货币中的应税事件有哪些？
以 2008 年 10 月比特币白皮书的发布为标志的加密货币的诞生，该行业只有 14 年的历史。然而，历史上缓慢的监管变革步伐终于赶上了生态系统今天的状况，美国、新加坡、澳大利亚和其他国家的政府发布了关于如何在其管辖范围内对加密货币征税的新框架和指南。
在美国，国税局（IRS）将加密货币视为财产，因此加密货币交易需要缴纳相同的短期和长期资本利得税。可以通过出售加密货币、交易或使用加密货币购买汽车等自最初购买以来已经升值的物品来实现收益。
同样的道理，加密货币投资的损失可以作为扣除额冲销。如果加密货币是作为提供服务的付款或通过挖矿或质押赚取的，则该加密货币将作为常规收入征税。贷款赚取的利息也被视为收入。
也许最令人惊讶的是，在美国，钱包、中心化交易所或个人之间代币或数字资产的任何移动（没有发生任何销售或购买）也被视为应税事件。
这个概念对于大多数传统金融机构来说是完全陌生的，因为它们不习惯在银行账户之间汇款时支付费用。当即使是最小的细节变得难以追踪时，人们首先开始权衡参与的价值主张。幸运的是，通过使用正确的工具和数据，可以管理这种复杂性。
为什么加密税变得复杂
美国对加密货币征税的这些类别可能听起来相对简单：对资本利得纳税并扣除损失，同时将其他形式的加密货币收入计为常规收入。但挑战在于不知道加密货币交易如何征税——它需要跟踪所有交易。
特别是，交易所、对冲基金、大宗经纪公司和交易柜台等金融机构可能有数百万笔交易需要记录、报告和纳税。
此外，未能满足税务和会计要求的实体面临的风险也很高。由于不良的会计实践而未能通过审计可能会导致该组织不得不偿还税款并面临额外的巨额罚款。
精细税务合规数据的重要性
高风险加上数百万笔交易的挑战使得必须实施编程软件来访问和跟踪精细数据。金融机构依靠可以集成到其平台中的综合 API 来捕获每笔交易的细微差别，以便可以快速轻松地生成资产负债表、损益表、现金流量表和其他重要会计文件。
除了钱包余额、存款和净值之外，机构投资者还需要对所管理的每个钱包的每笔交易进行核算。
参与去中心化金融（DeFi）协议可能会使税务会计变得更加复杂。例如，如果一个机构在去中心化交易所（DEX）上提供流动性，它还需要当前和历史的流动性供应头寸（换句话说，交易所的资产和负债）、当前和历史所拥有的总资金池的百分比、赚取的费用、已认领和无人认领，以及矿池提供的百分比费用。
机构在参与 DeFi 时还必须跟踪其盈亏。这包括标记任何“无常损失”，这是加密行业的滑点术语，它们作为 Aave 和 Compound 等借贷平台上的流动性提供者而产生。除此之外，还跟踪平台的净年收益率 (APY)、当前贷款价值比 (LTV) 和锁定总价值 (TVL) 等重要信息，这些信息通常会在快速变化的瞬间发生变化。 -移动的 DeFi 世界。
这份全面的文件对于金融机构履行所有纳税义务并正确归档至关重要。除了遵守税法之外，有效的会计还可以让机构更好地了解其组织的税务风险，以便采取行动减少责任。
监管清晰度和机构参与
任何考虑涉足数字资产领域的机构参与者都清楚地意识到遵守税法的必要性（以及不遵守税法的后果），许多人将监管风险视为参与数字资产经济的最大障碍。好消息是，过去几年监管的清晰度已显着提高。
就在上个月，经济合作与发展组织 (OECD) 发布了新的税务报告框架，即加密资产报告框架 (CARF)，以使政府明确税务机关应如何处理跨境交易。
值得注意的是，报告义务包括稳定币、加密衍生品和 NFT（不可替代代币），这为机构必须承担的记录保存要求增加了更多层次。这也强化了对跨交易和资产类型的精细数据的轻松访问和解释的需求。
随着全球税法的明确，各机构认识到数字资产生态系统中蕴藏着尚未开发的机会，预计将有更多的 TradFi 参与者跃入该领域——这一趋势只会进一步为市场提供流动性，并为投资者提供更多机会。全部。
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